تحذير خبير: قد يؤدي النموذج الجديد 1099-DA من خدمة الإيرادات الداخلية، المصمم لتبسيط الإبلاغ الضريبي لمستخدمي العملات المشفرة، إلى تنشيط عمليات التدقيق بشكل غير مقصود بسبب بيانات أساس التكلفة غير المكتملة المقدمة من قبل التبادلات.
فخ ‘الربح الوهمي’
إن النموذج الجديد 1099-DA من مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS)، على الرغم من نواياه الحسنة، قد يستهدف بشكل غير عادل العديد من مستخدمي العملات المشفرة للتدقيق بسبب تقارير غير كاملة أو غير دقيقة لأساس التكلفة من قبل التبادلات. وفقًا لنيك سليتينغرين، مؤسس Count On Sheep ومحاسب قانوني معتمد سابق في إحدى الشركات الكبرى (CPA)، فإن المشكلة ناتجة عن انفصال أساسي في نظام الأصول الرقمية.
بينما تم تصميم النموذج 1099-DA ليعكس النموذج التقليدي 1099-B المستخدم في تداول الأسهم، فإن البنية التحتية الأساسية للبيانات في العملات الرقمية أكثر تفتتًا. يجادل سلتينغرن بأن العديد من التبادلات تفتقر إلى المعلومات الكاملة حول أصول المستخدمين الرقمية؛ ولذلك، فإنها غير مجهزة بشكل جيد لحساب التزاماتها الضريبية بدقة.
"توضح سلتنجن أن "العديد من التبادلات لا تتمتع برؤية كاملة لدورة حياة أصول المستخدمين - خاصة عندما يتم نقل الأصول بين المنصات. "نتيجة لذلك، غالبًا ما يبلغون عن مبيعات بدون أساس تكلفة مفقود أو $0، مما يؤدي إلى تضخيم المكاسب الخاضعة للضريبة بشكل مصطنع."
لتوضيح ذلك، يستخدم سلتنجرين سيناريو خيالي حيث يشتري مستثمر بيتكوين على تبادل A، وينقلها إلى تبادل B، ثم يبيعها هناك لاحقًا. وفقًا لسلتنجرين، قد يعتبر تبادل A النقل خارجيًا حدثًا خاضعًا للضريبة أو ببساطة ليس لديه سجل بتكلفة الاستحواذ. من ناحية أخرى، قد يقوم تبادل B بالإبلاغ عن المعاملة بأساس تكلفة قدره 0$ لأنه ليس لديه سجل بسعر الشراء الأولي.
في هذه الحالة، ستتلقى مصلحة الإيرادات الداخلية نموذج 1099-DA من تبادل B يوضح المبلغ الكامل للبيع كربح خاضع للضريبة، حتى لو حقق المستثمر ربحًا ضئيلًا أو لم يحققه على الإطلاق. هذه الفجوة تخلق ما يسميه سليتنجن "الأرباح الوهمية"، مما يثير على الفور علامات حمراء لدى مصلحة الإيرادات الداخلية وقد يؤدي إلى تدقيق.
فجوات البيانات بين التبادلات تفاقم المشكلة
تضيف غياب أي تفويض يتطلب من التبادلات مشاركة معلومات أساس التكلفة مع بعضها البعض إلى التحدي. يبرز سلتنجن سيناريو شائعًا: "إذا قام مستخدم بنقل العملات المشفرة من تبادل A إلى تبادل B — وهو سلوك شائع بين المتداولين — قد يعتبر تبادل A ذلك بمثابة بيع ويقوم بالإبلاغ عنه على هذا النحو، بينما يقوم تبادل B بالإبلاغ عن الأصول الواردة بأساس تكلفة قدره 0 دولار."
هذا يعني أن الأنظمة الآلية لمصلحة الإيرادات الداخلية قد ترى "بيعًا" من منصة واحدة وأصلًا جديدًا يبدو أنه ليس له تاريخ اكتساب على منصة أخرى. تخلق هذه التقارير المجزأة كارثة محتملة في الامتثال، مما يترك دافعي الضرائب عرضة لدفع ضرائب زائدة أو مواجهة تدقيق بسبب التقليل المزعوم، ببساطة بسبب قيود قدرات التقارير الحالية للتبادل.
نظرًا لهذه التحديات النظامية، يؤكد سليتنجرين أن مستخدمي العملات المشفرة الأفراد لا يمكنهم الاعتماد فقط على النماذج الضريبية المقدمة من التبادل للامتثال. بدون الحفاظ على سجلات شخصية دقيقة والمصالحة المناسبة للمعاملات عبر جميع المحافظ والمنصات، فإن دافعي الضرائب يواجهون مخاطر الغرامات المالية الكبيرة وضغط تدقيق IRS.
"هذا هو السبب في أن الدعم الضريبي الاحترافي للعملات المشفرة ضروري"، ينصح سلتنجرين. "لإعادة بناء أساس التكلفة بدقة، وتطبيق استراتيجيات الضرائب الصحيحة، وضمان الامتثال الكامل لمصلحة الإيرادات الداخلية بموجب القواعد الجديدة."
يُحذر مؤسس Count On Sheep أيضًا مستخدمي العملات المشفرة من الاعتماد بشكل مفرط على برامج الضرائب التقليدية أو المحاسبين العموميين التقليديين، حيث قد يعرضونهم لمخاطر الامتثال، والادخار المفقود، والاحتمالات المحتملة للتدقيق. بدلاً من ذلك، يوصي Slettengren بتوظيف ما يُسمى بالمحاسبين المعنيين بتكنولوجيا البلوك تشين، الذين يقول إنهم "يفهمون تفاصيل نشاط الأصول الرقمية ويمكنهم تقديم تسوية بمستوى الطب الشرعي."
استراتيجيات للأفراد ذوي الثروات العالية
في هذه الأثناء، شارك سلتنجن نصائح للأفراد ذوي الثروات العالية (HNWI) تمكنهم من تقليل تعرضهم للضرائب مع البقاء متوافقين.
"أحد أكثر الاستراتيجيات فعالية هو جني خسائر الضرائب - بيع العملات ذات الأداء الضعيف أو الغارقة لتحقيق خسائر رأس المال التي يمكن أن تعوض المكاسب في أماكن أخرى في المحفظة. هذا مفيد بشكل خاص في الأسواق المتقلبة ويمكن تطبيقه سنويًا لتقليل الدخل الخاضع للضريبة أو ترحيله إلى سنوات مستقبلية،" يشرح المؤسس.
يوصي سلتينغرين أيضًا بنمذجة أساس التكلفة، مثل طريقة تحديد الهوية المحددة (Spec-ID)، التي تتيح للمستخدمين اختيار أي قطع محددة من أصل تشفير يقومون ببيعها. وهذا، وفقًا لسلتينغرين، يمكّنهم "من اختيار تلك التي تحمل أكثر الفوائد الضريبية ملاءمة - سواء لتحقيق خسارة أو تقليل ربح."
ومع ذلك، يقول مؤسس Count On Sheep إن المستخدمين يجب أن يكونوا على دراية بالتوجيهات الأخيرة من IRS، التي تفرض متطلبات إضافية لاستخدام Spec-ID.
"وفقًا للتوجيهات الأخيرة من مصلحة الإيرادات الداخلية، يتطلب استخدام Spec-ID الآن وثائق إضافية: يجب على المستثمرين تحديد العملات أو الكميات المحددة التي يقومون ببيعها في وقت المعاملة، وفي بعض الحالات، يجب عليهم إبلاغ التبادل مسبقًا للتأهل لهذا المعاملة،" يحذر سليتنغرين.
شاهد النسخة الأصلية
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
يمكن أن يؤدي نموذج الضرائب الجديد للعملات الرقمية من مصلحة الضرائب إلى "أرباح وهمية" وعمليات تدقيق غير مرغوب فيها، يحذر الخبراء
تحذير خبير: قد يؤدي النموذج الجديد 1099-DA من خدمة الإيرادات الداخلية، المصمم لتبسيط الإبلاغ الضريبي لمستخدمي العملات المشفرة، إلى تنشيط عمليات التدقيق بشكل غير مقصود بسبب بيانات أساس التكلفة غير المكتملة المقدمة من قبل التبادلات.
فخ ‘الربح الوهمي’
إن النموذج الجديد 1099-DA من مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS)، على الرغم من نواياه الحسنة، قد يستهدف بشكل غير عادل العديد من مستخدمي العملات المشفرة للتدقيق بسبب تقارير غير كاملة أو غير دقيقة لأساس التكلفة من قبل التبادلات. وفقًا لنيك سليتينغرين، مؤسس Count On Sheep ومحاسب قانوني معتمد سابق في إحدى الشركات الكبرى (CPA)، فإن المشكلة ناتجة عن انفصال أساسي في نظام الأصول الرقمية.
بينما تم تصميم النموذج 1099-DA ليعكس النموذج التقليدي 1099-B المستخدم في تداول الأسهم، فإن البنية التحتية الأساسية للبيانات في العملات الرقمية أكثر تفتتًا. يجادل سلتينغرن بأن العديد من التبادلات تفتقر إلى المعلومات الكاملة حول أصول المستخدمين الرقمية؛ ولذلك، فإنها غير مجهزة بشكل جيد لحساب التزاماتها الضريبية بدقة.
"توضح سلتنجن أن "العديد من التبادلات لا تتمتع برؤية كاملة لدورة حياة أصول المستخدمين - خاصة عندما يتم نقل الأصول بين المنصات. "نتيجة لذلك، غالبًا ما يبلغون عن مبيعات بدون أساس تكلفة مفقود أو $0، مما يؤدي إلى تضخيم المكاسب الخاضعة للضريبة بشكل مصطنع."
لتوضيح ذلك، يستخدم سلتنجرين سيناريو خيالي حيث يشتري مستثمر بيتكوين على تبادل A، وينقلها إلى تبادل B، ثم يبيعها هناك لاحقًا. وفقًا لسلتنجرين، قد يعتبر تبادل A النقل خارجيًا حدثًا خاضعًا للضريبة أو ببساطة ليس لديه سجل بتكلفة الاستحواذ. من ناحية أخرى، قد يقوم تبادل B بالإبلاغ عن المعاملة بأساس تكلفة قدره 0$ لأنه ليس لديه سجل بسعر الشراء الأولي.
في هذه الحالة، ستتلقى مصلحة الإيرادات الداخلية نموذج 1099-DA من تبادل B يوضح المبلغ الكامل للبيع كربح خاضع للضريبة، حتى لو حقق المستثمر ربحًا ضئيلًا أو لم يحققه على الإطلاق. هذه الفجوة تخلق ما يسميه سليتنجن "الأرباح الوهمية"، مما يثير على الفور علامات حمراء لدى مصلحة الإيرادات الداخلية وقد يؤدي إلى تدقيق.
فجوات البيانات بين التبادلات تفاقم المشكلة
تضيف غياب أي تفويض يتطلب من التبادلات مشاركة معلومات أساس التكلفة مع بعضها البعض إلى التحدي. يبرز سلتنجن سيناريو شائعًا: "إذا قام مستخدم بنقل العملات المشفرة من تبادل A إلى تبادل B — وهو سلوك شائع بين المتداولين — قد يعتبر تبادل A ذلك بمثابة بيع ويقوم بالإبلاغ عنه على هذا النحو، بينما يقوم تبادل B بالإبلاغ عن الأصول الواردة بأساس تكلفة قدره 0 دولار."
هذا يعني أن الأنظمة الآلية لمصلحة الإيرادات الداخلية قد ترى "بيعًا" من منصة واحدة وأصلًا جديدًا يبدو أنه ليس له تاريخ اكتساب على منصة أخرى. تخلق هذه التقارير المجزأة كارثة محتملة في الامتثال، مما يترك دافعي الضرائب عرضة لدفع ضرائب زائدة أو مواجهة تدقيق بسبب التقليل المزعوم، ببساطة بسبب قيود قدرات التقارير الحالية للتبادل.
نظرًا لهذه التحديات النظامية، يؤكد سليتنجرين أن مستخدمي العملات المشفرة الأفراد لا يمكنهم الاعتماد فقط على النماذج الضريبية المقدمة من التبادل للامتثال. بدون الحفاظ على سجلات شخصية دقيقة والمصالحة المناسبة للمعاملات عبر جميع المحافظ والمنصات، فإن دافعي الضرائب يواجهون مخاطر الغرامات المالية الكبيرة وضغط تدقيق IRS.
"هذا هو السبب في أن الدعم الضريبي الاحترافي للعملات المشفرة ضروري"، ينصح سلتنجرين. "لإعادة بناء أساس التكلفة بدقة، وتطبيق استراتيجيات الضرائب الصحيحة، وضمان الامتثال الكامل لمصلحة الإيرادات الداخلية بموجب القواعد الجديدة."
يُحذر مؤسس Count On Sheep أيضًا مستخدمي العملات المشفرة من الاعتماد بشكل مفرط على برامج الضرائب التقليدية أو المحاسبين العموميين التقليديين، حيث قد يعرضونهم لمخاطر الامتثال، والادخار المفقود، والاحتمالات المحتملة للتدقيق. بدلاً من ذلك، يوصي Slettengren بتوظيف ما يُسمى بالمحاسبين المعنيين بتكنولوجيا البلوك تشين، الذين يقول إنهم "يفهمون تفاصيل نشاط الأصول الرقمية ويمكنهم تقديم تسوية بمستوى الطب الشرعي."
استراتيجيات للأفراد ذوي الثروات العالية
في هذه الأثناء، شارك سلتنجن نصائح للأفراد ذوي الثروات العالية (HNWI) تمكنهم من تقليل تعرضهم للضرائب مع البقاء متوافقين.
"أحد أكثر الاستراتيجيات فعالية هو جني خسائر الضرائب - بيع العملات ذات الأداء الضعيف أو الغارقة لتحقيق خسائر رأس المال التي يمكن أن تعوض المكاسب في أماكن أخرى في المحفظة. هذا مفيد بشكل خاص في الأسواق المتقلبة ويمكن تطبيقه سنويًا لتقليل الدخل الخاضع للضريبة أو ترحيله إلى سنوات مستقبلية،" يشرح المؤسس.
يوصي سلتينغرين أيضًا بنمذجة أساس التكلفة، مثل طريقة تحديد الهوية المحددة (Spec-ID)، التي تتيح للمستخدمين اختيار أي قطع محددة من أصل تشفير يقومون ببيعها. وهذا، وفقًا لسلتينغرين، يمكّنهم "من اختيار تلك التي تحمل أكثر الفوائد الضريبية ملاءمة - سواء لتحقيق خسارة أو تقليل ربح."
ومع ذلك، يقول مؤسس Count On Sheep إن المستخدمين يجب أن يكونوا على دراية بالتوجيهات الأخيرة من IRS، التي تفرض متطلبات إضافية لاستخدام Spec-ID.
"وفقًا للتوجيهات الأخيرة من مصلحة الإيرادات الداخلية، يتطلب استخدام Spec-ID الآن وثائق إضافية: يجب على المستثمرين تحديد العملات أو الكميات المحددة التي يقومون ببيعها في وقت المعاملة، وفي بعض الحالات، يجب عليهم إبلاغ التبادل مسبقًا للتأهل لهذا المعاملة،" يحذر سليتنغرين.