Formulir 1099-DA baru dari Internal Revenue Service, meskipun dirancang untuk memperlancar pelaporan pajak bagi pengguna cryptocurrency, dapat secara tidak sengaja memicu audit akibat data basis biaya yang tidak lengkap yang disediakan oleh pertukaran, kata seorang ahli.
Jebakan ‘Phantom Gain’
Internal Revenue Service (IRS) yang baru, Formulir 1099-DA, meskipun dimaksudkan dengan baik, dapat secara tidak adil menargetkan banyak pengguna cryptocurrency untuk audit karena pelaporan dasar biaya yang tidak lengkap atau tidak akurat oleh pertukaran. Menurut Nick Slettengren, pendiri Count On Sheep dan mantan akuntan publik bersertifikat Big Four (CPA), masalah ini berasal dari ketidakcocokan mendasar dalam ekosistem aset digital.
Sementara Formulir 1099-DA dirancang untuk mencerminkan Formulir 1099-B tradisional yang digunakan untuk perdagangan saham, infrastruktur data yang mendasarinya dalam crypto jauh lebih terfragmentasi. Slettengren berpendapat bahwa banyak pertukaran tidak memiliki informasi lengkap tentang aset digital pengguna; oleh karena itu, mereka tidak siap untuk menghitung kewajiban pajak mereka dengan akurat.
“Banyak pertukaran tidak memiliki visibilitas ke dalam seluruh siklus hidup aset pengguna — terutama ketika aset dipindahkan antara platform,” jelas Slettengren. “Akibatnya, mereka sering melaporkan penjualan dengan basis biaya yang hilang atau $0, secara artifisial meningkatkan keuntungan kena pajak.”
Untuk mengilustrasikan, Slettengren menggunakan skenario imajiner di mana seorang investor membeli bitcoin di Pertukaran A, mentransfernya ke Pertukaran B, dan kemudian menjualnya di sana. Menurut Slettengren, Pertukaran A mungkin memperlakukan transfer keluar sebagai peristiwa kena pajak atau hanya tidak memiliki catatan tentang biaya akuisisinya. Pertukaran B, di sisi lain, mungkin melaporkan transaksi dengan basis biaya $0 karena tidak memiliki catatan tentang harga pembelian awal.
Dalam hal ini, IRS akan menerima Formulir 1099-DA dari pertukaran B yang menunjukkan jumlah penjualan penuh sebagai keuntungan kena pajak, bahkan jika investor tidak mendapatkan keuntungan yang signifikan. Discrepansi ini menciptakan apa yang disebut Slettengren sebagai "keuntungan hantu," yang segera memicu tanda bahaya dengan IRS dan berpotensi memicu audit.
Kesenjangan Data Antar-Pertukaran Memperburuk Masalah
Menambah tantangan adalah tidak adanya mandat yang mengharuskan pertukaran untuk saling berbagi informasi dasar biaya. Slettengren menyoroti skenario umum: “Jika seorang pengguna mentransfer crypto dari Pertukaran A ke Pertukaran B — perilaku umum di antara para trader — Pertukaran A dapat menganggapnya sebagai penjualan dan melaporkannya sebagai demikian, sementara Pertukaran B melaporkan aset yang masuk dengan basis biaya $0.”
Ini berarti sistem otomatis IRS dapat melihat "penjualan" dari satu platform dan aset baru yang tampaknya tidak memiliki riwayat akuisisi di platform lain. Pelaporan yang terfragmentasi ini menciptakan potensi bencana kepatuhan, membuat pembayar pajak rentan untuk membayar pajak lebih atau menghadapi audit karena dianggap kurang melaporkan, hanya karena keterbatasan kemampuan pelaporan pertukaran saat ini.
Mengingat tantangan sistemik ini, Slettengren menekankan bahwa pengguna cryptocurrency individu tidak dapat hanya mengandalkan formulir pajak yang disediakan oleh pertukaran untuk kepatuhan. Tanpa pencatatan pribadi yang teliti dan rekonsiliasi transaksi yang tepat di semua dompet dan platform, wajib pajak berisiko menghadapi sanksi finansial yang signifikan dan stres akibat pengawasan IRS.
"Ini adalah mengapa dukungan pajak crypto profesional sangat penting," saran Slettengren. "Untuk merekonstruksi dasar biaya yang akurat, menerapkan strategi pajak yang tepat, dan memastikan kepatuhan penuh terhadap IRS di bawah aturan baru."
Pendiri Count On Sheep juga memperingatkan pengguna kripto agar tidak terlalu bergantung pada perangkat lunak pajak warisan atau CPA tradisional, karena hal ini dapat mengekspos mereka pada risiko kepatuhan, potensi penghematan yang terlewat, dan kemungkinan audit. Sebagai gantinya, Slettengren merekomendasikan untuk mempekerjakan akuntan blockchain, yang menurutnya "memahami nuansa aktivitas aset digital dan dapat memberikan rekonsiliasi tingkat forensik."
Strategi untuk Individu dengan Kekayaan Tinggi
Sementara itu, Slettengren membagikan tips untuk individu bernilai tinggi (HNWI) yang memungkinkan mereka untuk meminimalkan paparan pajak mereka sambil tetap mematuhi peraturan.
"Salah satu strategi yang paling efektif adalah pemanenan kerugian pajak — menjual koin yang berkinerja buruk atau yang terjebak untuk merealisasikan kerugian modal yang dapat mengimbangi keuntungan di tempat lain dalam portofolio. Ini sangat berguna di pasar yang volatil dan dapat diterapkan setiap tahun untuk mengurangi penghasilan kena pajak atau dibawa ke tahun-tahun mendatang," jelas pendirinya.
Slettengren juga merekomendasikan pemodelan basis biaya, seperti metode Identifikasi Spesifik (Spec-ID), yang memungkinkan pengguna untuk memilih lot spesifik dari aset kripto yang mereka jual. Menurut Slettengren, ini memungkinkan mereka "untuk memilih yang memiliki implikasi pajak yang paling menguntungkan — apakah untuk merealisasikan kerugian atau meminimalkan keuntungan."
Namun, pendiri Count On Sheep mengatakan kepada pengguna untuk memperhatikan panduan IRS terbaru, yang memberlakukan persyaratan tambahan untuk menggunakan Spec-ID.
"Di bawah panduan IRS terbaru, menggunakan Spec-ID sekarang memerlukan dokumentasi tambahan: investor harus mengidentifikasi koin atau lot spesifik yang mereka jual pada saat transaksi, dan dalam beberapa kasus, harus memberi tahu pertukaran terlebih dahulu untuk memenuhi syarat untuk perlakuan ini," peringat Slettengren.
Lihat Asli
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
Formulir Crypto IRS Baru Dapat Memicu 'Keuntungan Hantu' dan Audit yang Tidak Diinginkan, Peringat Ahli
Formulir 1099-DA baru dari Internal Revenue Service, meskipun dirancang untuk memperlancar pelaporan pajak bagi pengguna cryptocurrency, dapat secara tidak sengaja memicu audit akibat data basis biaya yang tidak lengkap yang disediakan oleh pertukaran, kata seorang ahli.
Jebakan ‘Phantom Gain’
Internal Revenue Service (IRS) yang baru, Formulir 1099-DA, meskipun dimaksudkan dengan baik, dapat secara tidak adil menargetkan banyak pengguna cryptocurrency untuk audit karena pelaporan dasar biaya yang tidak lengkap atau tidak akurat oleh pertukaran. Menurut Nick Slettengren, pendiri Count On Sheep dan mantan akuntan publik bersertifikat Big Four (CPA), masalah ini berasal dari ketidakcocokan mendasar dalam ekosistem aset digital.
Sementara Formulir 1099-DA dirancang untuk mencerminkan Formulir 1099-B tradisional yang digunakan untuk perdagangan saham, infrastruktur data yang mendasarinya dalam crypto jauh lebih terfragmentasi. Slettengren berpendapat bahwa banyak pertukaran tidak memiliki informasi lengkap tentang aset digital pengguna; oleh karena itu, mereka tidak siap untuk menghitung kewajiban pajak mereka dengan akurat.
“Banyak pertukaran tidak memiliki visibilitas ke dalam seluruh siklus hidup aset pengguna — terutama ketika aset dipindahkan antara platform,” jelas Slettengren. “Akibatnya, mereka sering melaporkan penjualan dengan basis biaya yang hilang atau $0, secara artifisial meningkatkan keuntungan kena pajak.”
Untuk mengilustrasikan, Slettengren menggunakan skenario imajiner di mana seorang investor membeli bitcoin di Pertukaran A, mentransfernya ke Pertukaran B, dan kemudian menjualnya di sana. Menurut Slettengren, Pertukaran A mungkin memperlakukan transfer keluar sebagai peristiwa kena pajak atau hanya tidak memiliki catatan tentang biaya akuisisinya. Pertukaran B, di sisi lain, mungkin melaporkan transaksi dengan basis biaya $0 karena tidak memiliki catatan tentang harga pembelian awal.
Dalam hal ini, IRS akan menerima Formulir 1099-DA dari pertukaran B yang menunjukkan jumlah penjualan penuh sebagai keuntungan kena pajak, bahkan jika investor tidak mendapatkan keuntungan yang signifikan. Discrepansi ini menciptakan apa yang disebut Slettengren sebagai "keuntungan hantu," yang segera memicu tanda bahaya dengan IRS dan berpotensi memicu audit.
Kesenjangan Data Antar-Pertukaran Memperburuk Masalah
Menambah tantangan adalah tidak adanya mandat yang mengharuskan pertukaran untuk saling berbagi informasi dasar biaya. Slettengren menyoroti skenario umum: “Jika seorang pengguna mentransfer crypto dari Pertukaran A ke Pertukaran B — perilaku umum di antara para trader — Pertukaran A dapat menganggapnya sebagai penjualan dan melaporkannya sebagai demikian, sementara Pertukaran B melaporkan aset yang masuk dengan basis biaya $0.”
Ini berarti sistem otomatis IRS dapat melihat "penjualan" dari satu platform dan aset baru yang tampaknya tidak memiliki riwayat akuisisi di platform lain. Pelaporan yang terfragmentasi ini menciptakan potensi bencana kepatuhan, membuat pembayar pajak rentan untuk membayar pajak lebih atau menghadapi audit karena dianggap kurang melaporkan, hanya karena keterbatasan kemampuan pelaporan pertukaran saat ini.
Mengingat tantangan sistemik ini, Slettengren menekankan bahwa pengguna cryptocurrency individu tidak dapat hanya mengandalkan formulir pajak yang disediakan oleh pertukaran untuk kepatuhan. Tanpa pencatatan pribadi yang teliti dan rekonsiliasi transaksi yang tepat di semua dompet dan platform, wajib pajak berisiko menghadapi sanksi finansial yang signifikan dan stres akibat pengawasan IRS.
"Ini adalah mengapa dukungan pajak crypto profesional sangat penting," saran Slettengren. "Untuk merekonstruksi dasar biaya yang akurat, menerapkan strategi pajak yang tepat, dan memastikan kepatuhan penuh terhadap IRS di bawah aturan baru."
Pendiri Count On Sheep juga memperingatkan pengguna kripto agar tidak terlalu bergantung pada perangkat lunak pajak warisan atau CPA tradisional, karena hal ini dapat mengekspos mereka pada risiko kepatuhan, potensi penghematan yang terlewat, dan kemungkinan audit. Sebagai gantinya, Slettengren merekomendasikan untuk mempekerjakan akuntan blockchain, yang menurutnya "memahami nuansa aktivitas aset digital dan dapat memberikan rekonsiliasi tingkat forensik."
Strategi untuk Individu dengan Kekayaan Tinggi
Sementara itu, Slettengren membagikan tips untuk individu bernilai tinggi (HNWI) yang memungkinkan mereka untuk meminimalkan paparan pajak mereka sambil tetap mematuhi peraturan.
"Salah satu strategi yang paling efektif adalah pemanenan kerugian pajak — menjual koin yang berkinerja buruk atau yang terjebak untuk merealisasikan kerugian modal yang dapat mengimbangi keuntungan di tempat lain dalam portofolio. Ini sangat berguna di pasar yang volatil dan dapat diterapkan setiap tahun untuk mengurangi penghasilan kena pajak atau dibawa ke tahun-tahun mendatang," jelas pendirinya.
Slettengren juga merekomendasikan pemodelan basis biaya, seperti metode Identifikasi Spesifik (Spec-ID), yang memungkinkan pengguna untuk memilih lot spesifik dari aset kripto yang mereka jual. Menurut Slettengren, ini memungkinkan mereka "untuk memilih yang memiliki implikasi pajak yang paling menguntungkan — apakah untuk merealisasikan kerugian atau meminimalkan keuntungan."
Namun, pendiri Count On Sheep mengatakan kepada pengguna untuk memperhatikan panduan IRS terbaru, yang memberlakukan persyaratan tambahan untuk menggunakan Spec-ID.
"Di bawah panduan IRS terbaru, menggunakan Spec-ID sekarang memerlukan dokumentasi tambahan: investor harus mengidentifikasi koin atau lot spesifik yang mereka jual pada saat transaksi, dan dalam beberapa kasus, harus memberi tahu pertukaran terlebih dahulu untuk memenuhi syarat untuk perlakuan ini," peringat Slettengren.