# インドの暗号化資産に関する税制と規制政策の詳細## 1. はじめにインドは世界で最も成長が早い大型経済の一つであり、2023年のGDPは3.53兆ドルに達し、イギリスを超えて世界第5位の経済体となりました。近年、インドの経済成長は主に投資によって推進されており、年間投資のGDPに対する比率はパンデミック前の31.6%から2023年には33.7%に上昇しています。しかし、インドには明らかな不均衡の問題も存在しており、総GDPと一人当たりGDPの差が大きく、経済構造と産業構造が深刻に偏っています。また、地域間での国民生活水準にも大きな差があります。全体的な水準で見ると、インドはすでに世界第5位の経済体ですが、一人当たりの水準ではまだ140位前後に留まっており、中国、メキシコ、南アフリカなどの国々には大きく劣っています。! 【インドの暗号資産税と規制政策の詳細な説明】(https://img-cdn.gateio.im/social/moments-a56c41e0ed0fa726bd6f3e792efaeed1)## 2. インドの基本的な税制の概要### 2.1 インドの税制インドの税制は憲法に基づいており、税収の徴収権は主に連邦中央政府と各州の間に集中しています。中央政府が徴収する税の種類は、直接税と間接税の二大類に分かれ、直接税は主に法人税、所得税、財産税などから構成され、間接税は主に物品およびサービス税、関税などを含みます。州政府は主に物品およびサービス税、印紙税、州消費税、エンターテイメントおよびギャンブル税、土地収入税などを徴収します。### 2.2法人所得税インド企業はその所得に対して法人税を支払う必要があります。国内企業の基本税率は30%で、追加税や健康教育追加税も支払う必要があります。一部の企業には特定の優遇税率が適用されます。例えば、中小企業や新規登録の製造業企業などです。非居住者企業およびその支店は通常40%の税率が適用されます。インドは全額または一部免税、税率の引き下げ、還付、加速償却、または特別控除など、さまざまな税制優遇措置を提供しています。### 2.3 個人所得税インドの居住者は、世界中での収入に対して課税される。個人の収入は累進課税制度で課税され、税率は5%から30%までの範囲である。企業が提供する住宅や医療費の払い戻しなど、特定の福利厚生は税優遇の対象となる。いくつかの手当は非課税または低い金額で課税所得に計上される。### 2.4 商品とサービス税インドは2017年7月1日から商品およびサービス税(GST)の改革を実施しました。現在、GSTの基本税率は4つの段階があり、5%、12%、18%、および28%です。さらに、特定の少量商品に適用される税率として0.25%と3%の2段階も設けられています。一部の商品販売には追加税が課され、税率は1%から204%までさまざまです。## 3. インドの暗号化資産税制### 3.1 インドの暗号税の概要インドの所得税部門は『所得税法』において、すべての種類の暗号資産を網羅する仮想デジタル資産(VDA)の定義を導入しました。2022年4月1日より、暗号通貨の取引によって得られた利益に対して30%の税率が適用されます。さらに、2022年7月1日からは、暗号取引が1会計年度内で一定の金額を超えた場合、暗号資産の譲渡に対して1%の源泉徴収税(TDS)が課されます。### 3.2 暗号化税の適用30%の暗号化税は、暗号通貨を法定通貨に売却する場合、暗号通貨で暗号取引を行う場合、暗号通貨を使用して商品やサービスの支払いを行う場合などに適用されます。暗号通貨の贈与を受け取ったり、暗号通貨をマイニングした場合など、特定の状況では、個人所得税のレベルに従って税金が課されます。### 3.3 源泉徴収(TDS)投資家は暗号資産の譲渡に対して1%のTDSを支払う必要があります。インドの取引所で取引する際、TDSは取引所によって差し引かれ、政府に納付されます。P2Pプラットフォームまたは国際取引所で取引する際には、買い手がTDSを差し引く責任があります。特定の人々は、取引金額が一定の限度を超えない場合、TDSの差し引きを免除されることがあります。### 3.4 損失および損失に対する税引当金暗号化通貨の損失を暗号化通貨の利益やその他の利益または収入の控除に使用することは禁止されています。投資家は、資産の取得コスト/購入価格以外の暗号化通貨に関連する費用を申告することもできません。失われたまたは盗まれた暗号化通貨に関しては、現在明確な税務処理のガイダンスはありません。## 4. インドの暗号資産規制制度の概要インドの暗号化通貨業界は不確実性に満ちた時期を迎えています。包括的な規制枠組みが不足しているにもかかわらず、インドは主に税制とマネーロンダリング防止に焦点を当てて、この業界を監督するためのいくつかの措置を講じています。一部の取引所は、厳格なKYC（顧客確認）およびAML（マネーロンダリング防止）手続きを含む自己規制措置を実施し始めています。2024年、Binanceはインドで報告実体として成功裏に登録され、これはインドがより包括的な暗号化通貨規制を策定するための触媒となる可能性があります。## 5. インドの暗号資産の税制と規制制度のまとめと展望インドはまだ包括的な暗号資産の規制フレームワークを確立していませんが、税収手段を通じて初期的な管理を行っています。今後、グローバルな暗号市場の発展に伴い、インド政府はより洗練された規制政策を導入する可能性があります。税収コンプライアンスとマネーロンダリング対策は、インドの暗号資産エコシステムが持続的に健康的に発展するための重要な要素となるでしょう。インドは、暗号通貨業界の健全な発展を促進するために、より安定した成熟した市場環境を構築する努力をしています。
インドの暗号資産に30%の課税、規制政策はまだ整備されていない
インドの暗号化資産に関する税制と規制政策の詳細
1. はじめに
インドは世界で最も成長が早い大型経済の一つであり、2023年のGDPは3.53兆ドルに達し、イギリスを超えて世界第5位の経済体となりました。近年、インドの経済成長は主に投資によって推進されており、年間投資のGDPに対する比率はパンデミック前の31.6%から2023年には33.7%に上昇しています。しかし、インドには明らかな不均衡の問題も存在しており、総GDPと一人当たりGDPの差が大きく、経済構造と産業構造が深刻に偏っています。また、地域間での国民生活水準にも大きな差があります。全体的な水準で見ると、インドはすでに世界第5位の経済体ですが、一人当たりの水準ではまだ140位前後に留まっており、中国、メキシコ、南アフリカなどの国々には大きく劣っています。
! 【インドの暗号資産税と規制政策の詳細な説明】(https://img-cdn.gateio.im/webp-social/moments-a56c41e0ed0fa726bd6f3e792efaeed1.webp)
2. インドの基本的な税制の概要
2.1 インドの税制
インドの税制は憲法に基づいており、税収の徴収権は主に連邦中央政府と各州の間に集中しています。中央政府が徴収する税の種類は、直接税と間接税の二大類に分かれ、直接税は主に法人税、所得税、財産税などから構成され、間接税は主に物品およびサービス税、関税などを含みます。州政府は主に物品およびサービス税、印紙税、州消費税、エンターテイメントおよびギャンブル税、土地収入税などを徴収します。
2.2法人所得税
インド企業はその所得に対して法人税を支払う必要があります。国内企業の基本税率は30%で、追加税や健康教育追加税も支払う必要があります。一部の企業には特定の優遇税率が適用されます。例えば、中小企業や新規登録の製造業企業などです。非居住者企業およびその支店は通常40%の税率が適用されます。インドは全額または一部免税、税率の引き下げ、還付、加速償却、または特別控除など、さまざまな税制優遇措置を提供しています。
2.3 個人所得税
インドの居住者は、世界中での収入に対して課税される。個人の収入は累進課税制度で課税され、税率は5%から30%までの範囲である。企業が提供する住宅や医療費の払い戻しなど、特定の福利厚生は税優遇の対象となる。いくつかの手当は非課税または低い金額で課税所得に計上される。
2.4 商品とサービス税
インドは2017年7月1日から商品およびサービス税(GST)の改革を実施しました。現在、GSTの基本税率は4つの段階があり、5%、12%、18%、および28%です。さらに、特定の少量商品に適用される税率として0.25%と3%の2段階も設けられています。一部の商品販売には追加税が課され、税率は1%から204%までさまざまです。
3. インドの暗号化資産税制
3.1 インドの暗号税の概要
インドの所得税部門は『所得税法』において、すべての種類の暗号資産を網羅する仮想デジタル資産(VDA)の定義を導入しました。2022年4月1日より、暗号通貨の取引によって得られた利益に対して30%の税率が適用されます。さらに、2022年7月1日からは、暗号取引が1会計年度内で一定の金額を超えた場合、暗号資産の譲渡に対して1%の源泉徴収税(TDS)が課されます。
3.2 暗号化税の適用
30%の暗号化税は、暗号通貨を法定通貨に売却する場合、暗号通貨で暗号取引を行う場合、暗号通貨を使用して商品やサービスの支払いを行う場合などに適用されます。暗号通貨の贈与を受け取ったり、暗号通貨をマイニングした場合など、特定の状況では、個人所得税のレベルに従って税金が課されます。
3.3 源泉徴収(TDS)
投資家は暗号資産の譲渡に対して1%のTDSを支払う必要があります。インドの取引所で取引する際、TDSは取引所によって差し引かれ、政府に納付されます。P2Pプラットフォームまたは国際取引所で取引する際には、買い手がTDSを差し引く責任があります。特定の人々は、取引金額が一定の限度を超えない場合、TDSの差し引きを免除されることがあります。
3.4 損失および損失に対する税引当金
暗号化通貨の損失を暗号化通貨の利益やその他の利益または収入の控除に使用することは禁止されています。投資家は、資産の取得コスト/購入価格以外の暗号化通貨に関連する費用を申告することもできません。失われたまたは盗まれた暗号化通貨に関しては、現在明確な税務処理のガイダンスはありません。
4. インドの暗号資産規制制度の概要
インドの暗号化通貨業界は不確実性に満ちた時期を迎えています。包括的な規制枠組みが不足しているにもかかわらず、インドは主に税制とマネーロンダリング防止に焦点を当てて、この業界を監督するためのいくつかの措置を講じています。一部の取引所は、厳格なKYC（顧客確認）およびAML（マネーロンダリング防止）手続きを含む自己規制措置を実施し始めています。
2024年、Binanceはインドで報告実体として成功裏に登録され、これはインドがより包括的な暗号化通貨規制を策定するための触媒となる可能性があります。
5. インドの暗号資産の税制と規制制度のまとめと展望
インドはまだ包括的な暗号資産の規制フレームワークを確立していませんが、税収手段を通じて初期的な管理を行っています。今後、グローバルな暗号市場の発展に伴い、インド政府はより洗練された規制政策を導入する可能性があります。税収コンプライアンスとマネーロンダリング対策は、インドの暗号資産エコシステムが持続的に健康的に発展するための重要な要素となるでしょう。インドは、暗号通貨業界の健全な発展を促進するために、より安定した成熟した市場環境を構築する努力をしています。