Налоговые опасения в эпоху хайпа мем-токенов: на примере ICO рассмотрим риски соблюдения требований для цифровых активов
В 2024 году биткойн и мем-токены стали центром внимания на крипторынке. Данные показывают, что около 75% мем-токенов появились в этом году, и к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в крипторынок, но и привлек больше обычных инвесторов в сферу цифровых активов.
Популярность мем-токенов напоминает о буме ICO в конце 2017 года. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило порог для выпуска токенов, и проекты с сотнями и тысячами процентов прибыли появлялись один за другим, в ICO рынок хлынули миллиарды долларов. В этом году платформы для запуска, такие как Pump.fun, сделали выпуск токенов еще проще и справедливее, что вызвало бурю мем-токенов, продолжающуюся до сих пор. Несмотря на то, что ICO и мем-токены имеют множество различий в технологии и логике, налоговые риски по соответствию, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи.
В последнем раунде хайпа ICO многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами. Теперь, с продолжающимся ростом популярности мем-токенов, налоговое соответствие снова стало ключевым вопросом, на который должны обратить внимание инвесторы и эмитенты цифровых активов. В этой статье мы рассмотрим два дела, связанные с уклонением от уплаты налогов: дело Oyster и дело Bitqyck, чтобы предоставить участникам хайпа мем-токенов размышления о налоговом соответствии.
1. Анализ случаев уклонения от налогов в ICO
1.1 Дело Oyster: Необъявленный доход от продажи токенов привел к тюремному заключению основателя
Платформа Oyster Protocol была основана Амиром Бруно Эльмани (псевдоним Bruno Block) в сентябре 2017 года с целью предоставления услуг децентрализованного хранения данных. В октябре 2017 года платформа провела ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Oyster Protocol утверждает, что PRL создаст взаимовыгодную экосистему, в которой как сайты, так и пользователи смогут извлекать выгоду из хранения данных. Bruno Block также публично пообещал, что после ICO объем PRL не будет увеличен, и «заблокирует» токены, создав смарт-контракт.
Протокол Oyster собрал около 3 миллионов долларов через ICO, что позволило запустить основной блокчейн. Однако в октябре 2018 года Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для несанкционированного создания большого количества новых PRL и их продажи на рынке, что привело к обрушению цены PRL, но он сам получил огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов. В ходе расследования было установлено, что Bruno Block не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил налоговые обязательства на прибыль от криптовалюты в размере миллионов долларов. В период с 2017 по 2018 год он подал только одну налоговую декларацию в 2017 году, заявив, что его доход составил всего около 15000 долларов от бизнеса по "патентному дизайну", в 2018 году он вообще не подал декларацию, но потратил как минимум 12000000 долларов на покупку недвижимости, яхт и других объектов.
В конечном итоге Бруно Блок признал себя виновным в уклонении от уплаты налогов и был приговорен к четырем годам лишения свободы в апреле 2023 года, а также должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, два основателя получили тюремный срок
Компания Bitqyck была основана Брюсом Бизом и Самуэлем Мендесом и впервые представила токен Bitqy, заявив, что это "вторая возможность обогатиться для тех, кто пропустил биткойн". Компания пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций Bitqyck, но на самом деле акции компании всегда оставались у основателей и никогда не распределялись среди инвесторов. Затем компания выпустила токен BitqyM, заявив, что покупатели могут участвовать в несуществующем бизнесе по добыче биткойнов. Благодаря этим ложным обещаниям Биз и Мендес собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов, большая часть которых была использована для личных расходов.
Регуляторные органы провели расследование и обнаружили, что в период с 2016 по 2018 годы компании Bise и Mendez заработали как минимум 9,16 миллиона долларов США через выпуск токенов Bitqy и BitqyM, но занижали соответствующие доходы в налоговые органы, что привело к убыткам в более чем 1,6 миллиона долларов США по налогам. В 2018 году компания Bitqyck заработала как минимум 3,5 миллиона долларов США от инвесторов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге, Бисе и Мендес признали свою вину в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и оба были приговорены к 50 месяцам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов и несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Анализ налоговых вопросов, связанных с ICO
Одним из ключевых вопросов дел Oyster и Bitqyck является налоговое соответствие доходов от ICO. Некоторые эмитенты получали огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими нечестными способами, при этом занижая доходы или не подавая налоговые декларации, что вызывало проблемы с налоговым соответствием.
2.1 Стандарты определения уклонения от уплаты налогов в США
В США уклонение от уплаты налогов является уголовным преступлением и подразумевает умышленное использование незаконных средств для уменьшения подлежащей уплате суммы налогов, что обычно проявляется в сокрытии доходов, завышении расходов, неуплате или не своевременной уплате налогов и т.д. Согласно статье 7201 Федерального налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом в размере 250 000 долларов, а юридические лица могут столкнуться с максимальным штрафом в размере 500 000 долларов.
Для того чтобы квалифицировать преступление уклонения от уплаты налогов, необходимо соблюдение следующих условий: ( наличие значительных задолженностей по налогам; ) совершение активных действий по уклонению от уплаты налогов; ( наличие субъективного намерения уклониться от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых операций, источников дохода, движения активов и т. д. В сфере криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованных характеристик, уклонение от уплаты налогов происходит более легко.
) 2.2 Анализ налоговых действий в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства, и проектные команды и инвесторы несут разные налоговые ответственности на разных стадиях. Проектная команда должна соблюдать требования налогового соответствия при сборе средств через ICO, собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или капитал. Инвесторы также имеют налоговые обязательства после получения токенов через ICO, особенно когда токены приносят вознаграждение или аирдроп, эти доходы будут рассматриваться как капитальная прибыль и подлежат налогу на капитальную прибыль.
(# 2.2.1 Уклонение от уплаты налогов по делу Oyster
В деле Oyster Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для незаконного выпуска большого количества PRL и продажи их с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив статью 7201 Налогового кодекса США. Стоит отметить, что Бруно Блок также производил выпуск токенов до продажи PRL. Нет споров о том, что с доходов от продажи токенов необходимо уплачивать налог на прирост капитала, но налоговые органы пока не пришли к окончательному выводу относительно налогообложения действий по выпуску токенов. Некоторые считают, что выпуск токенов аналогичен майнингу, так как в обоих случаях происходит создание новых цифровых активов с помощью вычислений, и поэтому также должен облагаться налогом. Однако ключевой вопрос здесь заключается в рыночной ликвидности токенов: только после того, как рынок приобретет определенную ликвидность, доходы от выпуска могут рассматриваться как налогооблагаемые.
)# 2.2.2 Налоговые нарушения дела Bitqyck
Уклонение от уплаты налогов по делу Bitqyck связано с ложными обязательствами перед инвесторами и незаконным перемещением собранных средств. Основатели Бисе и Мендез не выполнили обещанные инвестиционные возвраты и вместо этого потратили большую часть средств на личные расходы. Это поведение по сути эквивалентно преобразованию средств инвесторов в личный доход.
Согласно внутреннему налоговому кодексу США, как законные, так и незаконные доходы подлежат налогообложению. Это правило было подтверждено Верховным судом США в деле Джеймс против США ###1961###. Граждане США должны декларировать незаконные доходы при подаче годовой налоговой декларации, но обычно этого не делают, так как это может привести к расследованию незаконной деятельности соответствующими органами. Bise и Mendez не задекларировали незаконные доходы, полученные от ICO, в качестве дохода, что прямо нарушает налоговое законодательство, в результате чего они понесли уголовную ответственность.
3. Рекомендации для участников мем-токенов
С ростом популярности рынка мем-токенов многие получили огромные прибыли. Однако, исходя из предыдущих случаев уклонения от уплаты налогов в ходе ICO, можно отметить, что на этом рынке, полном мифов о богатстве, нам следует обращать внимание не только на технологические инновации и рыночные возможности, но и на соответствие налоговым требованиям.
Узнайте о налоговых обязательствах при выпуске токенов меме, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск токенов меме не приносит дохода напрямую через сбор средств, как это происходит с ICO, но когда токены меме увеличиваются в цене, эмитенты и ранние инвесторы все равно должны уплачивать налог на прирост капитала при продаже. Хотя любой может анонимно выпустить токены меме в блокчейне, это не означает, что можно избежать налоговых проверок. Соблюдение налогового законодательства — лучший способ избежать рисков.
Обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, обеспечив прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов сильно спекулятивен, новые проекты постоянно появляются, и сделки инвесторов могут происходить очень часто. Рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы сохранить подробные записи о сделках и обеспечить, чтобы все покупки, продажи, переводы и прибыли были документированы, чтобы правильно квалифицировать их при налоговой отчетности и избежать потенциальных споров.
Следить за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничать с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы разных стран в отношении криптоактивов все еще развиваются и могут подвергаться частым изменениям. Ключевые изменения могут напрямую влиять на фактическую налоговую нагрузку. Инвесторы и эмитенты мем-токенов должны постоянно следить за изменениями в налоговом законодательстве своей страны и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам для принятия оптимальных налоговых решений.
В общем, рынок мем-токенов, хотя и содержит огромные возможности для богатства, также сопряжен с новыми юридическими вызовами и рисками соответствия. Участники должны полностью осознавать связанные налоговые риски, оставаться осторожными и внимательными на этом быстро меняющемся рынке, чтобы свести к минимуму ненужные риски и потери.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
16 Лайков
Награда
16
5
Поделиться
комментарий
0/400
StableGenius
· 21ч назад
как и предсказывалось... еще одна волна регуляторного арбитража, маскирующегося под "инновации". математическое доказательство того, что история рифмуется, неизбежно.
Посмотреть ОригиналОтветить0
NFTArtisanHQ
· 21ч назад
удивительно, как токены мемов отражают сдвиг парадигмы ICO... но, честно говоря, мы не извлекли уроков из исторических неудач токеномики
Посмотреть ОригиналОтветить0
OnlyOnMainnet
· 21ч назад
Неважно, снова разыгрывайте людей как лохов.
Посмотреть ОригиналОтветить0
SolidityNewbie
· 21ч назад
Хе-хе, неудачники никогда не увядают
Посмотреть ОригиналОтветить0
NFTArchaeologist
· 21ч назад
17年的 неудачники наконец-то дождались репрессивного большого пампа.
Согласно делу об уклонении от налогов при ICO, риски налогового соответствия на фоне всплеска мем-токенов
Налоговые опасения в эпоху хайпа мем-токенов: на примере ICO рассмотрим риски соблюдения требований для цифровых активов
В 2024 году биткойн и мем-токены стали центром внимания на крипторынке. Данные показывают, что около 75% мем-токенов появились в этом году, и к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в крипторынок, но и привлек больше обычных инвесторов в сферу цифровых активов.
Популярность мем-токенов напоминает о буме ICO в конце 2017 года. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило порог для выпуска токенов, и проекты с сотнями и тысячами процентов прибыли появлялись один за другим, в ICO рынок хлынули миллиарды долларов. В этом году платформы для запуска, такие как Pump.fun, сделали выпуск токенов еще проще и справедливее, что вызвало бурю мем-токенов, продолжающуюся до сих пор. Несмотря на то, что ICO и мем-токены имеют множество различий в технологии и логике, налоговые риски по соответствию, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи.
В последнем раунде хайпа ICO многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами. Теперь, с продолжающимся ростом популярности мем-токенов, налоговое соответствие снова стало ключевым вопросом, на который должны обратить внимание инвесторы и эмитенты цифровых активов. В этой статье мы рассмотрим два дела, связанные с уклонением от уплаты налогов: дело Oyster и дело Bitqyck, чтобы предоставить участникам хайпа мем-токенов размышления о налоговом соответствии.
1. Анализ случаев уклонения от налогов в ICO
1.1 Дело Oyster: Необъявленный доход от продажи токенов привел к тюремному заключению основателя
Платформа Oyster Protocol была основана Амиром Бруно Эльмани (псевдоним Bruno Block) в сентябре 2017 года с целью предоставления услуг децентрализованного хранения данных. В октябре 2017 года платформа провела ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Oyster Protocol утверждает, что PRL создаст взаимовыгодную экосистему, в которой как сайты, так и пользователи смогут извлекать выгоду из хранения данных. Bruno Block также публично пообещал, что после ICO объем PRL не будет увеличен, и «заблокирует» токены, создав смарт-контракт.
Протокол Oyster собрал около 3 миллионов долларов через ICO, что позволило запустить основной блокчейн. Однако в октябре 2018 года Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для несанкционированного создания большого количества новых PRL и их продажи на рынке, что привело к обрушению цены PRL, но он сам получил огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов. В ходе расследования было установлено, что Bruno Block не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил налоговые обязательства на прибыль от криптовалюты в размере миллионов долларов. В период с 2017 по 2018 год он подал только одну налоговую декларацию в 2017 году, заявив, что его доход составил всего около 15000 долларов от бизнеса по "патентному дизайну", в 2018 году он вообще не подал декларацию, но потратил как минимум 12000000 долларов на покупку недвижимости, яхт и других объектов.
В конечном итоге Бруно Блок признал себя виновным в уклонении от уплаты налогов и был приговорен к четырем годам лишения свободы в апреле 2023 года, а также должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, два основателя получили тюремный срок
Компания Bitqyck была основана Брюсом Бизом и Самуэлем Мендесом и впервые представила токен Bitqy, заявив, что это "вторая возможность обогатиться для тех, кто пропустил биткойн". Компания пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций Bitqyck, но на самом деле акции компании всегда оставались у основателей и никогда не распределялись среди инвесторов. Затем компания выпустила токен BitqyM, заявив, что покупатели могут участвовать в несуществующем бизнесе по добыче биткойнов. Благодаря этим ложным обещаниям Биз и Мендес собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов, большая часть которых была использована для личных расходов.
Регуляторные органы провели расследование и обнаружили, что в период с 2016 по 2018 годы компании Bise и Mendez заработали как минимум 9,16 миллиона долларов США через выпуск токенов Bitqy и BitqyM, но занижали соответствующие доходы в налоговые органы, что привело к убыткам в более чем 1,6 миллиона долларов США по налогам. В 2018 году компания Bitqyck заработала как минимум 3,5 миллиона долларов США от инвесторов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге, Бисе и Мендес признали свою вину в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и оба были приговорены к 50 месяцам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов и несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Анализ налоговых вопросов, связанных с ICO
Одним из ключевых вопросов дел Oyster и Bitqyck является налоговое соответствие доходов от ICO. Некоторые эмитенты получали огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими нечестными способами, при этом занижая доходы или не подавая налоговые декларации, что вызывало проблемы с налоговым соответствием.
2.1 Стандарты определения уклонения от уплаты налогов в США
В США уклонение от уплаты налогов является уголовным преступлением и подразумевает умышленное использование незаконных средств для уменьшения подлежащей уплате суммы налогов, что обычно проявляется в сокрытии доходов, завышении расходов, неуплате или не своевременной уплате налогов и т.д. Согласно статье 7201 Федерального налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом в размере 250 000 долларов, а юридические лица могут столкнуться с максимальным штрафом в размере 500 000 долларов.
Для того чтобы квалифицировать преступление уклонения от уплаты налогов, необходимо соблюдение следующих условий: ( наличие значительных задолженностей по налогам; ) совершение активных действий по уклонению от уплаты налогов; ( наличие субъективного намерения уклониться от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых операций, источников дохода, движения активов и т. д. В сфере криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованных характеристик, уклонение от уплаты налогов происходит более легко.
) 2.2 Анализ налоговых действий в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства, и проектные команды и инвесторы несут разные налоговые ответственности на разных стадиях. Проектная команда должна соблюдать требования налогового соответствия при сборе средств через ICO, собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или капитал. Инвесторы также имеют налоговые обязательства после получения токенов через ICO, особенно когда токены приносят вознаграждение или аирдроп, эти доходы будут рассматриваться как капитальная прибыль и подлежат налогу на капитальную прибыль.
(# 2.2.1 Уклонение от уплаты налогов по делу Oyster
В деле Oyster Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для незаконного выпуска большого количества PRL и продажи их с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив статью 7201 Налогового кодекса США. Стоит отметить, что Бруно Блок также производил выпуск токенов до продажи PRL. Нет споров о том, что с доходов от продажи токенов необходимо уплачивать налог на прирост капитала, но налоговые органы пока не пришли к окончательному выводу относительно налогообложения действий по выпуску токенов. Некоторые считают, что выпуск токенов аналогичен майнингу, так как в обоих случаях происходит создание новых цифровых активов с помощью вычислений, и поэтому также должен облагаться налогом. Однако ключевой вопрос здесь заключается в рыночной ликвидности токенов: только после того, как рынок приобретет определенную ликвидность, доходы от выпуска могут рассматриваться как налогооблагаемые.
)# 2.2.2 Налоговые нарушения дела Bitqyck
Уклонение от уплаты налогов по делу Bitqyck связано с ложными обязательствами перед инвесторами и незаконным перемещением собранных средств. Основатели Бисе и Мендез не выполнили обещанные инвестиционные возвраты и вместо этого потратили большую часть средств на личные расходы. Это поведение по сути эквивалентно преобразованию средств инвесторов в личный доход.
Согласно внутреннему налоговому кодексу США, как законные, так и незаконные доходы подлежат налогообложению. Это правило было подтверждено Верховным судом США в деле Джеймс против США ###1961###. Граждане США должны декларировать незаконные доходы при подаче годовой налоговой декларации, но обычно этого не делают, так как это может привести к расследованию незаконной деятельности соответствующими органами. Bise и Mendez не задекларировали незаконные доходы, полученные от ICO, в качестве дохода, что прямо нарушает налоговое законодательство, в результате чего они понесли уголовную ответственность.
3. Рекомендации для участников мем-токенов
С ростом популярности рынка мем-токенов многие получили огромные прибыли. Однако, исходя из предыдущих случаев уклонения от уплаты налогов в ходе ICO, можно отметить, что на этом рынке, полном мифов о богатстве, нам следует обращать внимание не только на технологические инновации и рыночные возможности, но и на соответствие налоговым требованиям.
Узнайте о налоговых обязательствах при выпуске токенов меме, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск токенов меме не приносит дохода напрямую через сбор средств, как это происходит с ICO, но когда токены меме увеличиваются в цене, эмитенты и ранние инвесторы все равно должны уплачивать налог на прирост капитала при продаже. Хотя любой может анонимно выпустить токены меме в блокчейне, это не означает, что можно избежать налоговых проверок. Соблюдение налогового законодательства — лучший способ избежать рисков.
Обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, обеспечив прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов сильно спекулятивен, новые проекты постоянно появляются, и сделки инвесторов могут происходить очень часто. Рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы сохранить подробные записи о сделках и обеспечить, чтобы все покупки, продажи, переводы и прибыли были документированы, чтобы правильно квалифицировать их при налоговой отчетности и избежать потенциальных споров.
Следить за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничать с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы разных стран в отношении криптоактивов все еще развиваются и могут подвергаться частым изменениям. Ключевые изменения могут напрямую влиять на фактическую налоговую нагрузку. Инвесторы и эмитенты мем-токенов должны постоянно следить за изменениями в налоговом законодательстве своей страны и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам для принятия оптимальных налоговых решений.
В общем, рынок мем-токенов, хотя и содержит огромные возможности для богатства, также сопряжен с новыми юридическими вызовами и рисками соответствия. Участники должны полностью осознавать связанные налоговые риски, оставаться осторожными и внимательными на этом быстро меняющемся рынке, чтобы свести к минимуму ненужные риски и потери.