Новая форма 1099-DA Налоговой службы США, хотя и предназначена для упрощения налоговой отчетности для пользователей криптовалюты, может непреднамеренно вызвать аудиты из-за неполных данных о стоимости, предоставляемых биржами, предупреждает эксперт.
Ловушка «Фантомной прибыли»
Новая форма 1099-DA Службы внутренних доходов (IRS), хотя и создана с добрыми намерениями, может несправедливо подвергать многих пользователей криптовалюты проверкам из-за неполного или неточного отчетности по стоимости активов со стороны бирж. По словам Ника Слеттегрена, основателя Count On Sheep и бывшего сертифицированного аудитора Большой Четверки (CPA), проблема возникает из-за фундаментального разрыва в экосистеме цифровых активов.
Хотя форма 1099-DA предназначена для отражения традиционной формы 1099-B, используемой для сделок с акциями, базовая инфраструктура данных в криптовалюте значительно более фрагментирована. Слеттенгрен утверждает, что многие биржи не имеют полной информации о цифровых активах пользователей; следовательно, они не способны точно рассчитать свои налоговые обязательства.
«Многие биржи не имеют видимости полного жизненного цикла активов пользователя — особенно когда активы перемещаются между платформами», объясняет Слеттенгрен. «В результате они часто сообщают о продажах с отсутствующей или $0 базой затрат, искусственно завышая налогооблагаемые доходы.»
Чтобы проиллюстрировать, Слеттенгрен использует воображаемый сценарий, в котором инвестор покупает биткойн на бирже A, переводит его на биржу B и позже продает его там. Согласно Слеттенгрену, биржа A может рассматривать вывод как налогооблагаемое событие или просто не иметь записи о его стоимости приобретения. Биржа B, с другой стороны, может отчитаться о транзакции с нулевой базой стоимости, так как у нее нет записи о первоначальной цене покупки.
В данном случае Налоговая служба США получит Форму 1099-DA от биржи B, показывающую полную сумму продажи как налогооблагаемую прибыль, даже если инвестор получил мало или совсем не получил фактической прибыли. Это несоответствие создает то, что Слеттенгрен называет «фантомными прибылями», что немедленно вызывает подозрения у Налоговой службы и потенциально может привести к аудиту.
Пробелы в данных между биржами усугубляют проблему
Усложняет ситуацию отсутствие какого-либо мандата, требующего от бирж обмена информацией о стоимости активов. Слеттенгрен подчеркивает распространенный сценарий: "Если пользователь переводит криптовалюту с Биржи A на Биржу B — распространенное поведение среди трейдеров — Биржа A может рассматривать это как продажу и сообщать об этом, в то время как Биржа B учитывает входящие активы с нулевой стоимостью."
Это означает, что автоматизированные системы IRS могут видеть "продажу" с одной платформы и, казалось бы, новый актив без истории приобретения на другой. Эта фрагментированная отчетность создает потенциальную катастрофу в области соблюдения, оставляя налогоплательщиков уязвимыми к переплате налогов или к аудиту из-за предполагаемого недоотчетности, просто из-за ограничений текущих возможностей отчетности биржи.
Учитывая эти системные проблемы, Слеттенгрен подчеркивает, что отдельные пользователи криптовалют не могут полагаться только на налоговые формы, предоставляемые биржей, для соблюдения законодательства. Без тщательного ведения личных записей и правильной сверки транзакций по всем кошелькам и платформам налогоплательщики рискуют столкнуться с серьезными финансовыми штрафами и стрессом из-за проверки IRS.
“Вот почему профессиональная поддержка по налогам на криптовалюту необходима,” советует Слеттенгрен. “Для восстановления точной базы затрат, применения правильных налоговых стратегий и обеспечения полного соблюдения требований IRS в соответствии с новыми правилами.”
Основатель Count On Sheep также предостерегает пользователей криптовалют от чрезмерной зависимости от устаревшего налогового программного обеспечения или традиционных бухгалтеров, так как это может подвергнуть их рискам соблюдения норм, упущенным возможностям экономии и потенциальным аудитам. Вместо этого Слеттенгрен рекомендует нанимать так называемых блокчейн-бухгалтеров, которые, по его словам, "понимают нюансы деятельности цифровых активов и могут предоставить реконсиляцию на уровне судебной экспертизы."
Стратегии для высокообеспеченных лиц
Тем временем, Слеттенгрен поделился советами для высокообеспеченных лиц (HNWI), которые позволяют им минимизировать свои налоговые обязательства, оставаясь при этом в соответствии с законом.
«Одной из самых эффективных стратегий является налоговая оптимизация убытков — продажа плохо работающих или убыточных монет для реализации капитальных убытков, которые могут компенсировать прибыли в других частях портфеля. Это особенно полезно на волатильных рынках и может применяться ежегодно для снижения налогооблагаемого дохода или переноситься на будущие годы», объясняет основатель.
Слеттенгрен также рекомендует моделирование базовой стоимости, такое как метод Специфической Идентификации (Spec-ID), который позволяет пользователям выбирать, какие конкретные лоты криптоактива они продают. Это, по словам Слеттенгрен, позволяет им "выбирать те, которые имеют наибольшие налоговые преимущества — будь то реализация убытка или минимизация прибыли."
Тем не менее, основатель Count On Sheep говорит, что пользователи должны быть внимательны к недавним рекомендациям IRS, которые налагают дополнительные требования для использования Spec-ID.
«Согласно недавним указаниям IRS, использование Spec-ID теперь требует дополнительной документации: инвесторы должны указать конкретные монеты или лоты, которые они продают в момент транзакции, и в некоторых случаях должны заранее уведомить биржу, чтобы иметь право на это обращение», предупреждает Слеттегрен.
Посмотреть Оригинал
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Новая форма IRS по Крипто может вызвать «фантомные прибыли» и нежелательные проверки, предупреждает эксперт
Новая форма 1099-DA Налоговой службы США, хотя и предназначена для упрощения налоговой отчетности для пользователей криптовалюты, может непреднамеренно вызвать аудиты из-за неполных данных о стоимости, предоставляемых биржами, предупреждает эксперт.
Ловушка «Фантомной прибыли»
Новая форма 1099-DA Службы внутренних доходов (IRS), хотя и создана с добрыми намерениями, может несправедливо подвергать многих пользователей криптовалюты проверкам из-за неполного или неточного отчетности по стоимости активов со стороны бирж. По словам Ника Слеттегрена, основателя Count On Sheep и бывшего сертифицированного аудитора Большой Четверки (CPA), проблема возникает из-за фундаментального разрыва в экосистеме цифровых активов.
Хотя форма 1099-DA предназначена для отражения традиционной формы 1099-B, используемой для сделок с акциями, базовая инфраструктура данных в криптовалюте значительно более фрагментирована. Слеттенгрен утверждает, что многие биржи не имеют полной информации о цифровых активах пользователей; следовательно, они не способны точно рассчитать свои налоговые обязательства.
«Многие биржи не имеют видимости полного жизненного цикла активов пользователя — особенно когда активы перемещаются между платформами», объясняет Слеттенгрен. «В результате они часто сообщают о продажах с отсутствующей или $0 базой затрат, искусственно завышая налогооблагаемые доходы.»
Чтобы проиллюстрировать, Слеттенгрен использует воображаемый сценарий, в котором инвестор покупает биткойн на бирже A, переводит его на биржу B и позже продает его там. Согласно Слеттенгрену, биржа A может рассматривать вывод как налогооблагаемое событие или просто не иметь записи о его стоимости приобретения. Биржа B, с другой стороны, может отчитаться о транзакции с нулевой базой стоимости, так как у нее нет записи о первоначальной цене покупки.
В данном случае Налоговая служба США получит Форму 1099-DA от биржи B, показывающую полную сумму продажи как налогооблагаемую прибыль, даже если инвестор получил мало или совсем не получил фактической прибыли. Это несоответствие создает то, что Слеттенгрен называет «фантомными прибылями», что немедленно вызывает подозрения у Налоговой службы и потенциально может привести к аудиту.
Пробелы в данных между биржами усугубляют проблему
Усложняет ситуацию отсутствие какого-либо мандата, требующего от бирж обмена информацией о стоимости активов. Слеттенгрен подчеркивает распространенный сценарий: "Если пользователь переводит криптовалюту с Биржи A на Биржу B — распространенное поведение среди трейдеров — Биржа A может рассматривать это как продажу и сообщать об этом, в то время как Биржа B учитывает входящие активы с нулевой стоимостью."
Это означает, что автоматизированные системы IRS могут видеть "продажу" с одной платформы и, казалось бы, новый актив без истории приобретения на другой. Эта фрагментированная отчетность создает потенциальную катастрофу в области соблюдения, оставляя налогоплательщиков уязвимыми к переплате налогов или к аудиту из-за предполагаемого недоотчетности, просто из-за ограничений текущих возможностей отчетности биржи.
Учитывая эти системные проблемы, Слеттенгрен подчеркивает, что отдельные пользователи криптовалют не могут полагаться только на налоговые формы, предоставляемые биржей, для соблюдения законодательства. Без тщательного ведения личных записей и правильной сверки транзакций по всем кошелькам и платформам налогоплательщики рискуют столкнуться с серьезными финансовыми штрафами и стрессом из-за проверки IRS.
“Вот почему профессиональная поддержка по налогам на криптовалюту необходима,” советует Слеттенгрен. “Для восстановления точной базы затрат, применения правильных налоговых стратегий и обеспечения полного соблюдения требований IRS в соответствии с новыми правилами.”
Основатель Count On Sheep также предостерегает пользователей криптовалют от чрезмерной зависимости от устаревшего налогового программного обеспечения или традиционных бухгалтеров, так как это может подвергнуть их рискам соблюдения норм, упущенным возможностям экономии и потенциальным аудитам. Вместо этого Слеттенгрен рекомендует нанимать так называемых блокчейн-бухгалтеров, которые, по его словам, "понимают нюансы деятельности цифровых активов и могут предоставить реконсиляцию на уровне судебной экспертизы."
Стратегии для высокообеспеченных лиц
Тем временем, Слеттенгрен поделился советами для высокообеспеченных лиц (HNWI), которые позволяют им минимизировать свои налоговые обязательства, оставаясь при этом в соответствии с законом.
«Одной из самых эффективных стратегий является налоговая оптимизация убытков — продажа плохо работающих или убыточных монет для реализации капитальных убытков, которые могут компенсировать прибыли в других частях портфеля. Это особенно полезно на волатильных рынках и может применяться ежегодно для снижения налогооблагаемого дохода или переноситься на будущие годы», объясняет основатель.
Слеттенгрен также рекомендует моделирование базовой стоимости, такое как метод Специфической Идентификации (Spec-ID), который позволяет пользователям выбирать, какие конкретные лоты криптоактива они продают. Это, по словам Слеттенгрен, позволяет им "выбирать те, которые имеют наибольшие налоговые преимущества — будь то реализация убытка или минимизация прибыли."
Тем не менее, основатель Count On Sheep говорит, что пользователи должны быть внимательны к недавним рекомендациям IRS, которые налагают дополнительные требования для использования Spec-ID.
«Согласно недавним указаниям IRS, использование Spec-ID теперь требует дополнительной документации: инвесторы должны указать конкретные монеты или лоты, которые они продают в момент транзакции, и в некоторых случаях должны заранее уведомить биржу, чтобы иметь право на это обращение», предупреждает Слеттегрен.