Важливість шифрування податкової відповідності: на прикладі справи "попередників Біткойн" розгляд ризиків

Нещодавно в криптовалютній індустрії сталося нове важливе подія, яка привернула увагу. Один з шанованих ранніх учасників галузі зіткнувся з юридичним позовом через підозру в ухиленні від сплати податків, це знову викликало роздуми щодо відповідності податковим вимогам криптоактивів.

Цей піонер шифрування народився в 1979 році в районі Силіконової долини в США, під час навчання в університеті він продемонстрував виняткові бізнес-таланти. У 1999 році він заснував компанію, що спеціалізувалася на комп'ютерних аксесуарах, завдяки гострому ринковому інстинкту він у 24 роки досяг мільйонного статку.

У 2011 році цей підприємець почав займатися Біткойном і перетворив свою компанію на одну з перших у світі, яка почала приймати платежі у біткойнах. Після цього він продовжував активно купувати біткойни через особисті та корпоративні канали, а також обіймав кілька важливих посад у галузевих організаціях. Він активно просував прикладну цінність біткойна і зробив важливий внесок у раннє поширення шифрування, завдяки чому здобув високу репутацію в індустрії.

Однак у квітні 2024 року цього піонера шифрування затримали в Іспанії, а податкові органи США звинуватили його у ухиленні від сплати податків на суму до 48 мільйонів доларів. Ця подія шокувала всю індустрію шифрування і викликала широкі дискусії про важливість податкової відповідності.

Згідно з американським податковим законодавством, коли громадянин відмовляється від громадянства, йому необхідно повністю задекларувати капітальні прибутки від своїх глобальних активів, включаючи всі активи, що підлягають шифруванню. Податкова служба вважає, що цей підприємець навмисно приховав і занижив кількість і вартість біткоїнів, які він і його компанія мали, коли відмовився від американського громадянства у 2014 році. Крім того, його також звинувачують у тому, що після відмови від громадянства він продав значну кількість біткоїнів через контрольовану ним компанію на території США, отримавши величезний дохід, але не задекларував його в американських податкових органах.

Обвинувачення податкових органів зосереджені на двох аспектах: по-перше, цей підприємець не задекларував свої активи у шифруваннях при виході з громадянства США, ухилившись від відповідних податкових зобов'язань. По-друге, хоча він більше не є громадянином США, оскільки його компанія все ще перебуває на території США, він переніс біткойни, що належать компанії, на своє ім'я і продав їх, не повідомивши про цей дохід у США, що підозрюється в ухиленні від сплати податків.

Останні дані показують, що юридична команда цього піонера шифрування подала 4 грудня 2024 року до суду клопотання про відхилення звинувачень податкових органів. Наразі він все ще чекає рішення про екстрадицію з США в Іспанії.

Ця справа підкреслює виклики податкової відповідності, з якими стикається індустрія криптовалют, а також нагадує учасникам про необхідність суворо дотримуватися відповідних законів і нормативних актів, особливо в складних випадках, таких як трансакції між країнами та зміна ідентичності. З розвитком ринку криптовалют податкова відповідність стане важливою темою, яку учасники галузі повинні серйозно враховувати.