Шифрування індустрії податкових ризиків відповідності знову викликало підписатися

З розвитком ринку шифрування, питання відповідності податковим вимогам стає все більш актуальним у галузі. У квітні цього року знаменитого промоутера шифрування затримали в Іспанії за підозрою в ухиленні від сплати податків на суму 48 мільйонів доларів, що викликало широкий інтерес у галузі. Ця подія не лише торкнулася нервів професіоналів, але й ще більше підкреслила важливість відповідності податковим вимогам у шифрувальній індустрії.

Нещодавно, у зв'язку з тим, що ціна біткоїна подолала важливу позначку, ця справа також отримала новий розвиток. Команда адвокатів відповідача 4 грудня подала до суду клопотання про відхилення звинувачень у ухиленні від сплати податків. Наразі особи, причетні до справи, чекають на рішення про екстрадицію в Іспанії. У цій статті буде розглянуто цю впливову справу та надано рекомендації щодо відповідності, пов'язані з податковими ризиками.

Огляд справи

Фон особи, що бере участь у справі

Особа, яка є предметом справи, народилася в Каліфорнії, США, є прихильником лібералізму та анархізму. Під час навчання в університеті він заснував компанію з продажу комп'ютерних комплектуючих і завдяки своїм бізнес-талантам у 24 роки заробив перший мільйон доларів.

У 2011 році він почав інвестувати в біткойн і перетворив свою компанію на перше у світі підприємство, яке приймало платежі в біткойнах. Після цього вінMassivно купував та отримував біткойни як від свого імені, так і від імені компанії, а також став CEO відомого сайту криптовалют та засновником Фонду біткойна. Завдяки активному просуванню застосування та вартості біткойна на ранніх етапах він здобув величезний вплив у сфері шифрування активів, тому його вважають "біткойн-Ісусом".

Причина справи

У 2014 році особа, що підлягає розслідуванню, отримала громадянство однієї з країн Карибського басейну і відмовилася від американського громадянства. Згідно з американським податковим законодавством, особи, які відмовляються від громадянства, повинні повністю звітувати про капітальні доходи своїх світових активів, включаючи обсяги та справедливу ринкову вартість шифрування.

Податкові органи вважають, що особа, що є предметом розслідування, приховала і занижувала вартість своїх особистих активів перед відмовою від громадянства, а після відмови від громадянства отримала і продала приблизно 70 000 біткойнів з контролюваної нею компанії в США, отримавши близько 240 мільйонів доларів доходу, таким чином ухилившись від сплати щонайменше 48 мільйонів доларів податків.

Основні обвинувачення

Податкові органи висунули два основних звинувачення:

1. Не дотримання правил виходу з податку: під час відмови від американського громадянства особа занижувала фактичну кількість біткойнів, які вона та контрольовані нею компанії мали, приховуючи відповідну інформацію про угоди, уникаючи таким чином цього податкового зобов'язання.

2. Порушення податкових зобов'язань для осіб, які не є резидентами США: після виходу з громадянства США, залучена особа у 2017 році отримала та продала біткоїни через компанію, контрольовану нею в США, отримавши величезний дохід. Незважаючи на те, що вона відмовилася від громадянства США, через те, що її компанія зареєстрована в США, вона не задекларувала цей дохід після переведення біткоїнів, які належали компанії, на своє ім'я, ухилившись від податкових зобов'язань.