Нова форма 1099-DA Служби внутрішніх доходів, хоча і призначена для спрощення звітності з податків для користувачів криптовалюти, може ненавмисно спровокувати аудити через неповні дані про базу витрат, надані біржами, попереджає експерт.
Пастка «Фантомного прибутку»
Нова форма 1099-DA Служби внутрішніх доходів (IRS), хоча й має добрі наміри, може несправедливо націлювати багатьох користувачів криптовалют на аудити через неповну або неточну звітність про базу витрат з боку бірж. Згідно з Ніком Слеттенгреном, засновником Count On Sheep та колишнім сертифікованим бухгалтером великої четвірки (CPA), проблема виникає через фундаментальну розбіжність в екосистемі цифрових активів.
Хоча форма 1099-DA розроблена для відображення традиційної форми 1099-B, що використовується для торгівлі акціями, базова інформаційна інфраструктура в криптовалюті є набагато більш фрагментованою. Слеттегрен стверджує, що багато бірж не мають повної інформації про цифрові активи користувачів; отже, вони не готові точно обчислити свої податкові зобов'язання.
“Багато бірж не мають доступу до повного життєвого циклу активів користувача — особливо коли активи переміщуються між платформами,” пояснює Слетенгрен. “В результаті, вони часто звітують про продажі з відсутніми або $0 витратами, штучно завищуючи оподатковувані прибутки.”
Щоб проілюструвати, Слеттенгрен використовує уявний сценарій, в якому інвестор купує біткоїн на біржі A, переводить його на біржу B і пізніше продає його там. Згідно з Слеттенгреном, біржа A може розглядати виведення як оподатковувану подію або просто не мати запису про його собівартість. Біржа B, з іншого боку, може звітувати про угоду з нульовою базою витрат, оскільки не має запису про початкову ціну покупки.
У цьому випадку IRS отримає форму 1099-DA від біржі B, на якій буде вказана повна сума продажу як оподатковуваний прибуток, навіть якщо інвестор отримав мало або взагалі не отримав фактичного прибутку. Ця розбіжність створює те, що Слеттенгрен називає "фантомними прибутками", що негайно викликає підозри у IRS і потенційно може спричинити аудит.
Проблеми, спричинені прогалинами в даних між біржами
Додавання до виклику є відсутність будь-якого мандату, що вимагає від бірж ділитися інформацією про вартість активів одна з одною. Слеттенгрен підкреслює поширений сценарій: “Якщо користувач передає криптовалюту з біржі A на біржу B — поширена поведінка серед трейдерів — біржа A може вважати це продажем і звітувати про це, тоді як біржа B звітує про вхідні активи з вартістю $0.”
Це означає, що автоматизовані системи IRS можуть бачити "продаж" з однієї платформи та, здавалося б, новий актив без історії придбання на іншій. Це фрагментоване звітування створює потенційну катастрофу з дотриманням вимог, залишаючи платників податків вразливими до переплати податків або до аудиту через сприймане недозвітування, просто через обмеження поточних можливостей звітування біржі.
Враховуючи ці системні виклики, Слеттенгрен підкреслює, що окремі користувачі криптовалют не можуть покладатися лише на податкові форми, надані біржею, для дотримання вимог. Без ретельного особистого ведення обліку та належної узгодженості транзакцій на всіх гаманцях та платформах, платники податків ризикують значними фінансовими штрафами та стресом через перевірку з боку IRS.
“Ось чому професійна підтримка з податків на криптовалюти є необхідною,” радить Слеттенгрен. “Щоб відновити точну базу витрат, застосувати правильні податкові стратегії та забезпечити повну відповідність IRS відповідно до нових правил.”
Засновник Count On Sheep також попереджає користувачів криптовалюти про те, що не слід надмірно покладатися на традиційне податкове програмне забезпечення або бухгалтерів, оскільки це може піддати їх ризикам дотримання вимог, втраченої економії та потенційним аудитам. Натомість Слеттенгрен рекомендує наймати так званих блокчейн-бухгалтерів, які, за його словами, "розуміють нюанси діяльності цифрових активів і можуть надати розрахунки на рівні судової експертизи."
Стратегії для осіб з високим чистим капіталом
Тим часом, Слеттенгрен поділився порадами для осіб з високим рівнем багатства (HNWI), які дозволяють їм зменшити податкові зобов'язання, залишаючись при цьому у відповідності до законодавства.
“Одна з найефективніших стратегій — це harvesting податкових збитків — продаж поганої продуктивності або підводних монет, щоб реалізувати капітальні збитки, які можуть компенсувати прибутки в інших частинах портфеля. Це особливо корисно на волатильних ринках і може застосовуватися щорічно для зменшення оподатковуваного доходу або переноситися на майбутні роки,” пояснює засновник.
Слетенгрен також рекомендує моделювання собівартості, таке як метод Специфічної Ідентифікації (Spec-ID), який дозволяє користувачам вибирати, які конкретні лоти криптоактиву вони продають. Це, за словами Слетенгрен, дозволяє їм "вибрати ті, що мають найбільш сприятливі податкові наслідки — чи то зафіксувати збиток, чи мінімізувати прибуток."
Однак засновник Count On Sheep закликає користувачів звертати увагу на нещодавні вказівки IRS, які накладають додаткові вимоги для використання Spec-ID.
“Згідно з нещодавніми рекомендаціями IRS, використання Spec-ID тепер вимагає додаткової документації: інвестори повинні вказати конкретні монети або партії, які вони продають під час транзакції, а в деяких випадках повинні заздалегідь повідомити біржу, щоб отримати цю обробку,” попереджає Слеттенгрен.
Переглянути оригінал
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
Новий податковий формуляр Крипто від IRS може спричинити "фантомні прибутки" та небажані аудити, попереджає експерт.
Нова форма 1099-DA Служби внутрішніх доходів, хоча і призначена для спрощення звітності з податків для користувачів криптовалюти, може ненавмисно спровокувати аудити через неповні дані про базу витрат, надані біржами, попереджає експерт.
Пастка «Фантомного прибутку»
Нова форма 1099-DA Служби внутрішніх доходів (IRS), хоча й має добрі наміри, може несправедливо націлювати багатьох користувачів криптовалют на аудити через неповну або неточну звітність про базу витрат з боку бірж. Згідно з Ніком Слеттенгреном, засновником Count On Sheep та колишнім сертифікованим бухгалтером великої четвірки (CPA), проблема виникає через фундаментальну розбіжність в екосистемі цифрових активів.
Хоча форма 1099-DA розроблена для відображення традиційної форми 1099-B, що використовується для торгівлі акціями, базова інформаційна інфраструктура в криптовалюті є набагато більш фрагментованою. Слеттегрен стверджує, що багато бірж не мають повної інформації про цифрові активи користувачів; отже, вони не готові точно обчислити свої податкові зобов'язання.
“Багато бірж не мають доступу до повного життєвого циклу активів користувача — особливо коли активи переміщуються між платформами,” пояснює Слетенгрен. “В результаті, вони часто звітують про продажі з відсутніми або $0 витратами, штучно завищуючи оподатковувані прибутки.”
Щоб проілюструвати, Слеттенгрен використовує уявний сценарій, в якому інвестор купує біткоїн на біржі A, переводить його на біржу B і пізніше продає його там. Згідно з Слеттенгреном, біржа A може розглядати виведення як оподатковувану подію або просто не мати запису про його собівартість. Біржа B, з іншого боку, може звітувати про угоду з нульовою базою витрат, оскільки не має запису про початкову ціну покупки.
У цьому випадку IRS отримає форму 1099-DA від біржі B, на якій буде вказана повна сума продажу як оподатковуваний прибуток, навіть якщо інвестор отримав мало або взагалі не отримав фактичного прибутку. Ця розбіжність створює те, що Слеттенгрен називає "фантомними прибутками", що негайно викликає підозри у IRS і потенційно може спричинити аудит.
Проблеми, спричинені прогалинами в даних між біржами
Додавання до виклику є відсутність будь-якого мандату, що вимагає від бірж ділитися інформацією про вартість активів одна з одною. Слеттенгрен підкреслює поширений сценарій: “Якщо користувач передає криптовалюту з біржі A на біржу B — поширена поведінка серед трейдерів — біржа A може вважати це продажем і звітувати про це, тоді як біржа B звітує про вхідні активи з вартістю $0.”
Це означає, що автоматизовані системи IRS можуть бачити "продаж" з однієї платформи та, здавалося б, новий актив без історії придбання на іншій. Це фрагментоване звітування створює потенційну катастрофу з дотриманням вимог, залишаючи платників податків вразливими до переплати податків або до аудиту через сприймане недозвітування, просто через обмеження поточних можливостей звітування біржі.
Враховуючи ці системні виклики, Слеттенгрен підкреслює, що окремі користувачі криптовалют не можуть покладатися лише на податкові форми, надані біржею, для дотримання вимог. Без ретельного особистого ведення обліку та належної узгодженості транзакцій на всіх гаманцях та платформах, платники податків ризикують значними фінансовими штрафами та стресом через перевірку з боку IRS.
“Ось чому професійна підтримка з податків на криптовалюти є необхідною,” радить Слеттенгрен. “Щоб відновити точну базу витрат, застосувати правильні податкові стратегії та забезпечити повну відповідність IRS відповідно до нових правил.”
Засновник Count On Sheep також попереджає користувачів криптовалюти про те, що не слід надмірно покладатися на традиційне податкове програмне забезпечення або бухгалтерів, оскільки це може піддати їх ризикам дотримання вимог, втраченої економії та потенційним аудитам. Натомість Слеттенгрен рекомендує наймати так званих блокчейн-бухгалтерів, які, за його словами, "розуміють нюанси діяльності цифрових активів і можуть надати розрахунки на рівні судової експертизи."
Стратегії для осіб з високим чистим капіталом
Тим часом, Слеттенгрен поділився порадами для осіб з високим рівнем багатства (HNWI), які дозволяють їм зменшити податкові зобов'язання, залишаючись при цьому у відповідності до законодавства.
“Одна з найефективніших стратегій — це harvesting податкових збитків — продаж поганої продуктивності або підводних монет, щоб реалізувати капітальні збитки, які можуть компенсувати прибутки в інших частинах портфеля. Це особливо корисно на волатильних ринках і може застосовуватися щорічно для зменшення оподатковуваного доходу або переноситися на майбутні роки,” пояснює засновник.
Слетенгрен також рекомендує моделювання собівартості, таке як метод Специфічної Ідентифікації (Spec-ID), який дозволяє користувачам вибирати, які конкретні лоти криптоактиву вони продають. Це, за словами Слетенгрен, дозволяє їм "вибрати ті, що мають найбільш сприятливі податкові наслідки — чи то зафіксувати збиток, чи мінімізувати прибуток."
Однак засновник Count On Sheep закликає користувачів звертати увагу на нещодавні вказівки IRS, які накладають додаткові вимоги для використання Spec-ID.
“Згідно з нещодавніми рекомендаціями IRS, використання Spec-ID тепер вимагає додаткової документації: інвестори повинні вказати конкретні монети або партії, які вони продають під час транзакції, а в деяких випадках повинні заздалегідь повідомити біржу, щоб отримати цю обробку,” попереджає Слеттенгрен.