MicroStrategy продовжує нарощувати свої активи в Біткойн, податковий спір генерального директора викликав підписатися

Нещодавно компанія MicroStrategy прискорила свої інвестиції в Біткойн, що викликало широкий інтерес. Кількість Біткойнів, що належать компанії, зросла з 226 тисяч у червні 2024 року до 439 тисяч у грудні. За цією агресивною інвестиційною стратегією стоїть потужна підтримка генерального директора компанії Майкла Сейлора. Сейлор, завдяки своїй непохитній вірі в Біткойн, ще у 2020 році став відомою фігурою на крипторинку. Однак у 2022 році він потрапив у серйозний податковий спір.

У серпні 2022 року уряд округу Колумбія подав позов проти Saylor, звинувачуючи його в ухиленні від сплати податків на суму близько 25 мільйонів доларів. Згідно з місцевим Законом про фальшиві декларації, Saylor може зіткнутися з штрафами до 75 мільйонів доларів. Після більше ніж двох років юридичних суперечок сторони досягли угоди в червні 2024 року, Saylor погодився сплатити 40 мільйонів доларів для закриття справи. Хоча ця сума нижча за очікувані 75 мільйонів доларів, вона все ж встановила рекорд найбільшої справи про шахрайство з податку на доходи в історії округу Колумбія, знову викликавши жваве обговорення в суспільстві.

Податкова проблема мільярдерів Біткойн

Шлях підприємництва Сейлора

Майкл Сейлор народився в 1965 році в штаті Небраска, США, його батько був офіцером ВПС. У 1983 році він отримав повну стипендію для навчання в Массачусетському технологічному інституті, де спеціалізувався на аерокосмічній інженерії та історії науки. У 1989 році Сейлор разом зі своїм однокурсником Санжу Бансалом заснував MicroStrategy, що надає підприємствам інструменти для аналізу даних. Під керівництвом Сейлора MicroStrategy у 1998 році успішно вийшла на біржу, ставши провідною компанією в галузі бізнес-аналізу даних та мобільного програмного забезпечення. На початку 2000 року особистий статок Сейлора досягав 7 мільярдів доларів.

Окрім успішного підприємця, Сейлор також є відданим прихильником Біткойна. У 2020 році він оголосив, що особисто придбав 17732 Біткойна на суму 175 мільйонів доларів, офіційно увійшовши в криптоіндустрію. Під його впливом компанія MicroStrategy також активно інвестувала в Біткойн, станом на грудень 2024 року вона володіє понад 439 тисяч монет, ставши найбільшою компанією-власником Біткойна у світі. Сейлор вважає, що Біткойн є не лише цифровим активом, а й гарантією від інфляції, надійним засобом зберігання вартості в світі, де традиційні активи стають все більш нестабільними. Його погляди та дії вплинули на багатьох інвесторів у криптоіндустрії, сприяючи розвитку всього сектора.

випадково потрапив у податковий спір

Однак, поки Saylor активно купує Біткойн, навколо нього назріває податкова буря. У 2021 році хтось повідомив, що Saylor обманює уряд округу Колумбія, не сплачуючи повністю податок на доходи за період з 2014 по 2020 рік. Уряд округу Колумбія відразу ж розпочав розслідування і подав позов, вимагаючи повернення податків, які Saylor не сплатив за період з 2005 по 2020 рік.

Уряд особливого адміністративного району звинувачує Сейлора в ухиленні від сплати величезного особистого податку на доходи шляхом підробки інформації про місце проживання. Хоча Сейлор тривалий час проживає у Вашингтоні, він задекларував своє місце проживання в штаті з низькими податками (наприклад, у Флориді), уникнувши сплати близько 25 мільйонів доларів США податку на доходи. Крім того, MicroStrategy також звинувачується в допомозі Сейлору в ухиленні від сплати податків. Конкретно, річна зарплата Сейлора становила лише 1 долар, але компанія надавала йому такі привілеї, як приватний літак, особистий водій та команда охорони. Оскільки Сейлор формально проживає у Флориді, ці привілеї не вважаються оподатковуваною компенсацією, що дозволило йому значно зменшити суми податкових зобов'язань.

У відповідь на звинувачення, Saylor наполягав, що вже переїхав до Флориди та придбав нерухомість на пляжі Майамі, а також змістив центр життя. Він підкреслив, що проживає у Флориді, голосує та виконує обов'язки присяжного. MicroStrategy заявила, що компанія не має права втручатися в особисті податкові справи Saylor і не повинна за це нести відповідальність.

Ця справа є найбільшою за всю історію округу Колумбія справою про податкове шахрайство, а також є першою позовною справою після внесення поправок до Закону про фальшиві декларації в цьому регіоні. Згідно з цим законом, умисне приховування, уникнення або зменшення сплати податків округу є незаконним, і округ має право накладати штраф у розмірі трьохразового податкового зобов'язання на правопорушників. Тому зовнішні експерти прогнозували, що Сейлор може зіткнутися з величезним штрафом у розмірі 75 мільйонів доларів.

Аналіз причин досягнення угоди між сторонами

Після більше ніж двох років розслідувань та судових процесів, сторони нарешті підписали угоду про врегулювання у червні 2024 року. Не визнаючи наявності незаконних дій з боку Saylor та MicroStrategy, Saylor погодився виплатити владі 40 мільйонів доларів для завершення цієї справи.

Огляд системи податкового врегулювання

Податкова та розрахункова система США виникла внаслідок Закону про права платників податків, який має на меті надати платникам податків спосіб вирішення суперечок без судового розгляду. Ця система застосовується до суперечок, що виникають між платником податків та податковими органами під час податкової перевірки, особливо коли сума податку не може бути чітко визначена або фінансовий стан платника податків не дозволяє повністю сплатити податки. Згідно з опублікованими даними, близько 80% малих податкових суперечок можуть бути вирішені до судового розгляду, що ефективно зменшує витрати часу та коштів обох сторін.

Міркування щодо вибору примирення обома сторонами

Для уряду спеціального адміністративного району вибір примирення може уникнути невизначеності результатів судового розгляду, швидко отримати економічну компенсацію та встановити правовий стримуючий ефект. Хоча уряд може володіти великою кількістю доказів, юридична команда Saylor має сильні позиції і може висунути різні заперечення. Водночас терміни, коли уряд подає позов, також викликають запитання. Якщо справа програна, це не лише призведе до втрати потенційної компенсації, але й може знизити довіру до правоохоронних органів у майбутньому.

Для Сейлора врегулювання може захистити репутацію як особи, так і підприємства, уникнувши публікації деталей справи, які можуть призвести до незворотної шкоди іміджу. Як CEO публічної компанії, підтримання гарної історії дотримання вимог допомагає зменшити потенційні юридичні бар'єри в майбутньому. Крім того, врегулювання також уникає ризику визнання порушення закону; якщо суд визнає ухилення від сплати податків, це не лише призведе до вищих фінансових компенсацій, але й може викликати розслідування з боку інших податкових органів.

В цілому, угода між обома сторонами відображає раціональне зважування інтересів максимізації вигоди. Для уряду угода забезпечує ефективну економічну вигоду, водночас підкреслюючи серйозність виконання податкового законодавства; для Сейлора та MicroStrategy угода зменшує невизначеність і потенційні ризики, захищаючи репутацію та операційну ефективність як особистості, так і компанії.

Поради для інвесторів у криптоактиви

Розгляд податкової справи Saylor дає кілька важливих уроків для інвесторів у криптоактиви:

1. Тісно підписатися на регуляторні тенденції, бути насторожі щодо змін у податковому правозастосуванні. З розвитком ринку криптоактивів податкові органи в усьому світі загалом посилили контроль. Інвесторам необхідно своєчасно дізнаватися про зміни в політиці та вчасно коригувати податкову діяльність, щоб забезпечити відповідність і уникнути ризиків.

2. Звертайте увагу на податкову відповідність, уникайте впливу на розвиток підприємства. Підприємства, що займаються інвестиціями та фінансуванням у криптоактиви, повинні враховувати податкову відповідність у своїй стратегічній діяльності. Повністю оцініть податковий вплив, здійсніть належне планування відповідно до вимог законодавства, щоб запобігти потенційним юридичним ризикам, які можуть вплинути на фінансові можливості підприємства та ринкову ефективність.

3. Розумно використовуйте податкові та врегулювальні системи. Враховуючи складність торгівлі криптоактивами, інвестори можуть стикатися з суперечками з податковими органами при подачі податкових декларацій. Якщо неможливо точно визначити суму податку або існують розбіжності, можна розглянути можливість використання податкових та врегулювальних систем для пошуку гнучких рішень, щоб уникнути тривалих судових процесів.

У підсумку, справа Saylor ще раз підкреслила важливість податкової відповідності для інвесторів у криптоактиви. Інвестори повинні тісно співпрацювати з податковими консультантами, використовуючи різні механізми відповідності, щоб підвищити безпеку інвестицій. Ще важливіше, слід зберігати високу обізнаність про податкові ризики, своєчасно реагувати на зміни в законодавстві та активно займатися податковим плануванням, щоб уникнути потенційних юридичних спорів та економічних втрат.